什么是稅務代理？大家一起看看吧。 稅務代理是指稅務代理人和注冊稅務師受納稅人、扣繳義務人的委托，在國家有關法律、法規(guī)規(guī)定的代理范圍內，代為辦理稅務事宜 法定稅務代理人被稱為“中國注冊稅務師”。稅務代理辦理哪些稅務事項？《中華人民共和國注冊稅務師管理暫行規(guī)定》規(guī)定，注冊稅務師可以代表其辦理以下事項:稅務籌劃:提前進行稅務籌劃，評估納稅方案，節(jié)約稅收成本，為財務管理服務 與稅務相關的驗證:審計扣除，進行稅務審計，提供法律證據，并確定法律事實 稅務咨詢:解釋稅收法律法規(guī)，宣傳稅收政策，組織稅務培訓，告知納稅程序 稅務審查:首先審查賬目，及時糾正錯誤和偏差，規(guī)范納稅行為，降低納稅人風險 稅務復議:擔任稅務律師，推進依法治稅，協調稅收與企業(yè)的關系，維護企業(yè)權益 會計服務:建立會計賬簿，完善財務制度，幫助核算，指導財務核算 其他事項:中華人民共和國國家稅務局、省國家稅務局、省地方稅務局，市、縣地方稅務局規(guī)定的其他業(yè)務 稅務代理在稅收征管中起什么作用？國家應建立“稅務機關、納稅人和稅務中介機構”之間相互制約的納稅機制，稅務中介機構是其中的重要組成部分 稅務代理人既要維護國家的稅收權益，又要依法維護納稅人的權益。在稅收工作中，它們發(fā)揮著“合作、保護和管理稅收”的特殊作用 稅務代理的原則是什么？堅持依法自愿原則，遵守獨立、客觀、公正原則 納稅人聘請稅務代理是否必須簽訂代理協議？是的，簽訂稅務代理協議有兩個目的:第一，表明雙方都愿意 二是明確雙方的權利和義務 稅務代理協議在各省、市、自治區(qū)有統(tǒng)一的樣式 稅務師事務所分為國稅和地稅嗎？根據分稅制的要求，國家稅務局和地方稅務局分開設置，但稅務機關不區(qū)分國稅和地稅。只要是在稅務代理業(yè)務范圍內，各代理機構都可以辦理 因此，稅務會計事務承擔著國稅和地稅的業(yè)務 中華人民共和國國家稅務總局對中介機構稅務代理人有什么要求？中華人民共和國國家稅務總局對涉稅認證業(yè)務實行嚴格的準入制度。只有通過國家統(tǒng)一考試，取得《中華人民共和國注冊稅務師證書》的人才有資格從事稅務代理工作 只能由中華人民共和國國家稅務總局批準取得《稅務代理執(zhí)業(yè)證書》的稅務會計師事務所統(tǒng)一承攬合同，任何人不得以個人名義招攬業(yè)務 除稅務代理外，任何單位不得從事稅務代理業(yè)務，國稅函[2006]686號等會計師事務所不得從事涉稅鑒證業(yè)務 稅務代理的法律依據是什么？《中華人民共和國稅收征收管理法》第八十九條規(guī)定，納稅人、扣繳義務人可以委托稅務代理人辦理稅務事宜 《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第一百一十一條規(guī)定，納稅人、扣繳義務人委托稅務代理人辦理稅務事宜的辦法，由中華人民共和國國家稅務總局制定 中華人民共和國人力資源和國家稅務總局頒布了《注冊稅務師資格制度暫行規(guī)定》和稅收匯總的有關規(guī)定 (據悉，新的稅務代理條例即將出臺。)聘請稅務代理有什么好處？簡而言之，它包括降低企業(yè)涉稅風險、減輕企業(yè)稅負、維護企業(yè)其他稅收權益三個方面 一是減少稅收失誤，避免多繳稅款或少繳稅款罰款造成的損失，規(guī)范企業(yè)涉稅行為 二是利用好國家稅收法律法規(guī)和稅收優(yōu)惠政策，做好稅收籌劃，降低稅收成本 第三，稅務代理人可以維護納稅人應享有的權益 企業(yè)有專職人員負責報稅，是否需要聘請稅務師？答案是肯定的:使用 稅務師是注冊稅務師，精通稅法、稅務程序和金融系統(tǒng)。最重要的是，地方稅務機關是稅務代理的主管機關，稅務代理可以及時了解稅收政策，掌握稅收動態(tài)，及時調整企業(yè)的納稅工作，指導企業(yè)的納稅工作。 企業(yè)稅務管理人員很難做到這一點 由于新企業(yè)會計制度與稅法的區(qū)別越來越復雜，客觀上要求社會化、集團化服務 此外，由于稅收政策的變化比其他行政法規(guī)更頻繁，稅務代理人可以與稅務機關同步掌握稅收政策 交代理費不劃算嗎？交代理費不劃算，有時候很明顯 但更多的時候，好處是潛在的，很明顯是有好處的，大家都愿意付出，但不是每個人都能實現潛在的好處 目前，一些企業(yè)已經聘請了稅務代理，并獲得了稅收優(yōu)惠 我們相信，稅務代理將以其獨特的魅力贏得企業(yè)的信任 廣大納稅人必須從企業(yè)的整體利益出發(fā)，著眼于長遠利益，摒棄眼前的薄利多銷，愿意花錢聘請代理人 稅務代理如何收費？云南省根據國家收費標準，制定了我省稅務代理收費辦法?！鞍凑帐袌龌\作的原則，收費市場化已經成為大勢所趨”。稅收籌劃和偷稅漏稅的區(qū)別在于稅收籌劃是法律和政策允許的，是結合企業(yè)實際情況進行的。這是合法的，受到國家的鼓勵 避稅不受稅法約束。國家不鼓勵避稅。避稅很容易被視為偷稅漏稅，受到懲罰。逃稅違反稅法 國家嚴禁以不正當手段獲取稅收利益 三者有明顯區(qū)別。企業(yè)要做規(guī)劃，就要找專業(yè)的組織來保證其合法性 企業(yè)涉稅風險在哪里？做生意有風險 隨著依法從嚴治稅，稅收管理成為企業(yè)的高風險領域 這種風險主要來自:第一，逃稅 第二，逃稅 第三，違反稅收程序 4.涉稅會計不規(guī)范 除了主觀因素外，風險的形成更多的是由于非主觀原因 也就是說，這種風險不是主觀故意，而是客觀上不了解稅法，或者誤解了稅法 為什么稅務代理可以降低稅務風險？稅務師之所以能幫助企業(yè)降低稅務風險，在于注冊稅務師經過了嚴格的專業(yè)培訓。他們擅長稅法，擅長金融，技術嫻熟，更重要的是，他們有豐富的實踐經驗和良好的職業(yè)道德，有廣泛的公共關系 稅務代理是一種群體活動，它整合了所有人的長處，也整合了集體智慧。雇傭一個注冊稅務師等于一群注冊稅務師為你服務 隨著網絡技術的發(fā)展，將實現國稅代理行業(yè)聯盟。雇傭稅務代理等于全國的全部稅收，代理行業(yè)是為你服務的。因此，稅務代理可以降低稅收風險 稅務代理可以保守企業(yè)商業(yè)秘密嗎？保守企業(yè)商業(yè)秘密是注冊稅務師的職業(yè)道德。注冊稅務師必須嚴格保守其代理人的商業(yè)秘密，否則將承擔嚴重的法律責任并受到法律制裁 稅務機關檔案必須遵守國家檔案法和保密法，只有在行業(yè)檢查或特殊情況下才允許查閱 企業(yè)如何找到稅務代理提供稅務服務？稅務代理人對企業(yè)的納稅服務涵蓋了企業(yè)納稅的全部內容 所有與納稅有關的事宜都可以向稅務代理人咨詢，否則他們會與企業(yè)保持密切聯系，及時指導企業(yè)的納稅工作 稅務會計將協助處理企業(yè)與各級稅務部門的關系，解決企業(yè)納稅的具體問題 稅務機關與稅務機關和納稅人的關系稅務機關執(zhí)行國家稅法，主要保護國家的稅收權益。稅務代理遵循稅法，主要保護納稅人的合法權益 國家大力發(fā)展稅務代理業(yè)務，各級稅務機關積極鼓勵和支持 稅務代理與稅務機關的關系稅務部門是稅務代理業(yè)務的主管部門，但不存在行政關系。稅務代理是涉稅服務社會化的承擔者。他們的職責不同，但稅務業(yè)務之間有關系，但他們的身份是獨立的 稅務代理的方式有哪些？稅務代理人的雇傭方式有很多種，如長期代理人或臨時代理人，特殊代理人或綜合代理人 也可以聘請多年的稅務法律顧問，及時咨詢 什么樣的企業(yè)應該聘用稅務師？以前受過稅務處罰的企業(yè):財務核算不規(guī)范的企業(yè):實施重大決策的企業(yè)，如:準備實施改制、重組、兼并等。；準備簽訂重大合同的企業(yè)；新成立的企業(yè)；希望享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)；對稅收處罰有異議的企業(yè)；年納稅額10萬元以上的企業(yè)等。 由于稅收政策變化迅速，企業(yè)涉稅風險周期性發(fā)生，長期聘請稅務代理是可取的。為了規(guī)避風險，稅務代理應該成為企業(yè)的長期行為 在企業(yè)涉稅風險的社會化市場經濟條件下，企業(yè)的社會化大生產決定了企業(yè)的經營是社會化的。由于他們的經營是社會性的，他們的經濟風險應該由其他社會組織分擔。稅務代理作為一種特殊的中介，由于其涉稅專業(yè)性和獨特性，有責任和能力規(guī)避和分擔企業(yè)涉稅風險。同時，稅務中介本身就是企業(yè)，可以相互分擔代理風險。 因此，在稅務代理人的干預下，企業(yè)的涉稅風險將得到規(guī)避和轉移。從這個意義上說，稅務代理人與保險公司有許多相似之處 聘請稅務師會減輕企業(yè)財務人員的責任，因為企業(yè)財務人員的主要責任是做好財務會計工作，為投資者或經營者提供決策依據 涉稅顯然是其中不可避免的一部分。但由于涉稅事項的復雜性，非專業(yè)群體的力量往往難以完成。稅務代理人的介入，將大大減輕企業(yè)財務人員的涉稅責任，使其從繁重的涉稅事務中解脫出來，做好企業(yè)財務代理工作 稅務代理可以幫助企業(yè)樹立正確的稅收觀念。稅務代理可以培養(yǎng)企業(yè)依法納稅的意識，不漏不偷，規(guī)范涉稅會計，沒有漏洞。它避免了企業(yè)花費大量時間處理與稅務機關的關系，企業(yè)管理者可以集中精力做出商業(yè)決策 在稅務代理的幫助下，稅務糾紛不再無能為力。注冊稅務師審計和注冊會計有什么區(qū)別？簡單來說，區(qū)別如下:第一，審計依據不同 審計:會計法規(guī)，審計準則，代理:稅法和稅收政策二，審計準則不同 審計:重要性，一致性，代理:合法性:準確性。第三，審計方法不同。審核:一般采用抽樣 代理人:綜合審計4、利用稅務機關的現有結論是不同的 審核:一般要用 代理人:習慣上是重新審核。第五，審計責任和風險不同 審計:低，代理:極高，不同客戶 審計:為投資者服務，代理:在維護國家利益的基礎上為納稅人服務 審計:對會計報表的一致性和重要性出具審計意見，涉稅事項僅占一小部分 代理:全面審計企業(yè)納稅情況，專業(yè)性強 (稅法規(guī)定稅法和會計制度是有區(qū)別的，兩者的區(qū)別永遠存在。)為什么要進行涉稅審計？稅務機關的審計是為了保護納稅人的權益，因為涉稅審計會提高納稅人的申報或質量，剔除不符合稅法規(guī)定的，識別法律事項，解決企業(yè)不申報、不知道如何申報或申報錯誤和不準確的問題。同時，也有助于稅務機關加快審批，減輕稅務人員的執(zhí)法責任 稅務代理涉稅審計報告如何使用？我們出具的代理稅務審計報告是代表企業(yè)進行自我檢查和自我監(jiān)管的結果。僅供決策時參考，不具有強制效力，僅明確雙方的權利和義務 涉稅鑒證審計報告是企業(yè)維護自身權益的重要依據之一 注冊稅務師作為稅務律師的角色吧？這種理解是正確的 注冊稅務師不僅可以運用其專業(yè)知識和專業(yè)能力進行涉稅審計，還可以作為稅務律師發(fā)揮重要作用 協調稅務企業(yè)之間的糾紛 目前，中華人民共和國國家稅務總局已許可稅務師事務所開展稅務司法鑒定業(yè)務，進一步強化了稅務律師的特殊作用 稅務代理的內部管理機制是怎樣的？第一，行業(yè)有自己的管理規(guī)范(業(yè)務規(guī)范和職業(yè)道德) 第二，有嚴格的內部紀律 第二，要求員工德才兼?zhèn)? 如果和稅務部門關系好，不需要稅務代理嗎？與社會各界保持良好的關系，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部經營環(huán)境，是每個企業(yè)應該做的，與是否聘請稅務師并不沖突 保持與稅務部門的合作和誠信關系，是企業(yè)依法納稅意識增強的體現 然而，這并沒有減少侵權的責任和風險 在當今的稅收管理和依法行政中，任何人都不能包庇、坐視和縱容企業(yè)的稅收違法行為 企業(yè)應正確對待“后處理”和“前監(jiān)管”的關系 企業(yè)有效防范稅收風險。企業(yè)是市場經濟的主體。市場經濟的主要特征是競爭。企業(yè)必須專注于生產、開發(fā)和營銷業(yè)務。以最少的投入獲得最大的效益是每個企業(yè)生產經營的直接動機和最終目標 為了實現這一目標，企業(yè)盡最大努力尋找降低成本的有效手段 每個企業(yè)在納稅方面都會面臨很多難題，由于處理不當(因為會計制度和稅收制度互不相同，導致現行稅收制度差異的原因不一致，以稅法為準)。此外，由于許多新的稅收政策在不斷變化，企業(yè)財務人員不可能及時了解或理解，企業(yè)也當然沒有必要也不可能設立專業(yè)部門和人員來研究其中涉及的許多稅收問題。他們應該交什么稅？應該交多少稅？稅法是怎么具體規(guī)定的？你可以享受文字。你得到了哪些優(yōu)惠政策？如何合理避稅？稅收直接關系到企業(yè)的切身利益 企業(yè)應降低成本和稅負，但在遵守國家稅法的前提下，選擇合格的中介機構和懂財稅政策的稅務師，合理規(guī)避或減輕自身稅負，實現合理避稅 選擇稅務代理的必要性 ★實行稅務代理是為了充分發(fā)揮注冊稅務師了解經濟法律法規(guī)，掌握會計知識，熟悉稅收政策的需要，幫助企業(yè)提高稅收質量，降低稅收成本 ★稅務代理是獨立的社會中介服務機構，在公平的基礎上依法進行稅務代理。一方面，它幫助客戶依法正確、全面地履行納稅義務，另一方面，它促使稅務機關依法治稅，從而有效地維護國家利益，保護客戶的合法權益，從而形成稅務機關、稅務機關和企業(yè)相互促進的稅收征管新格局。 ★征管新要求下，需要耗費財務人員相當的時間和精力，難以保證納稅的準確性。因此，迫切需要懂稅法，懂會計，有可靠的素質來幫助企業(yè)辦理涉稅事宜。 ★稅務代理人精通稅法，熟悉稅務業(yè)務，其稅務代理活動是在國家法律法規(guī)的基礎上依法進行的。因此，為了正確處理涉稅事項，企業(yè)使用稅務代理人代為處理稅務事項是必然的客觀需要。 ★涉稅鑒證業(yè)務涉及國家稅收利益，政策性強，質量要求高。稅收法規(guī)規(guī)定，企業(yè)所有涉稅經濟鑒證業(yè)務必須由合格的稅務會計人員實施 ★稅務代理人對企業(yè)進行稅收籌劃，可以使企業(yè)充分利用國家政策法規(guī)，降低成本，提高企業(yè)效率，促進企業(yè)管理，充分發(fā)揮企業(yè)各部門的職能，提高企業(yè)的社會效益和經濟效益 什么是稅務代理？今天我就在這里介紹一下，我們一起分享下一篇文章